Диагностика
Резидентство, цепочка владения, денежные потоки и вовлечённые лица — мы сопоставляем их с режимом и определяем значимые рычаги.
Юрисдикция · Налоговые преимущества Кипра
Место,созданноедляудержанияактивов.
Конкурентная ставка корпоративного налога 15%, более 67 соглашений об избежании двойного налогообложения, одобренный ЕС режим IP Box и 17-летний режим нон-домициль (non-dom) — налоговая система Кипра, адаптированная для групп, основателей и семей.
Четыре цифры, объясняющие, почему Кипр.
Налоговый режим Кипра строится вокруг нескольких ключевых показателей — ставки, числа соглашений, льготы по IP и горизонта non-dom. Всё остальное — вопрос структурирования.
- 0115%Ставка корпоративного налогаОдна из самых конкурентных ставок в ЕС, применяемая к налогооблагаемой прибыли
- 0267+Соглашения об избежании двойного налогообложенияОбширная сеть соглашений, охватывающая ЕС, Великобританию, США, Китай, Индию, страны Залива и не только
- 0380%Льгота по IP BoxДо 80% льготы на квалифицируемую прибыль от квалифицируемых объектов IP — эффективная ставка всего 2.5%
- 0417yrsГоризонт non-domСтатус нон-домициль (non-dom) доступен на 17 лет, без Специального взноса на оборону с дивидендов и процентов
Также в рамках режима
- Отсутствие налога у источника на исходящие дивиденды
- Освобождение от корпоративного налога при продаже ценных бумаг
- Вычет условных процентов на новый собственный капитал
- Отсутствие налогов на наследство, богатство и дарение
- Перенос налоговых убытков на 5 лет
- 50% льгота по доходу для квалифицируемых новых резидентов
Преимущества
Четыре темы, двенадцать пунктов, один цельный режим.
Налоговая система Кипра естественно делится на четыре темы. Откройте любую, чтобы увидеть, как сочетаются правила и что режим действительно даёт на практике.
Конкурентная ставка корпоративного налога в ЕС с существенными льготами на доходы, наиболее значимые для инвесторов и операторов.
В рамках режима
- Ставка корпоративного налога 15% в рамках конкурентной системы ЕС
- Прибыль от продажи ценных бумаг освобождена от корпоративного налога
- Отсутствие налога на прирост капитала по активам за пределами Кипра
- Перенос налоговых убытков на пять лет с возможностью групповой льготы
Сеть соглашений
Глобальный охват с небольшого острова в ЕС.
Более 67 соглашений об избежании двойного налогообложения закрепляют Кипр в глобальном движении дивидендов, процентов, роялти и доходов. Приведённый ниже список является ориентировочным — конкретная структура определяет, какое соглашение применяется.
Европейский союз
- Германия
- Франция
- Нидерланды
- Ирландия
- Италия
- Испания
- Люксембург
- Мальта
- Польша
- Швеция
Америка
- США
- Канада
- Мексика
- Бразилия
- Аргентина
Азия & Ближний Восток
- Великобритания
- Швейцария
- ОАЭ
- Саудовская Аравия
- Индия
- Китай
- Сингапур
- Гонконг
- Япония
- Израиль
СНГ, Африка & другие
- Россия
- Украина
- Казахстан
- Грузия
- Южная Африка
- Египет
- Маврикий
- Сейшельские Острова
Как мы это применяем
От диагностики до ежегодного сопровождения.
Режим приносит результат только тогда, когда он привязан к конкретной структуре. Четыре шага под руководством партнёра, с одной командой от первого звонка до ежегодной отчётности.
Структурирование
Мы проектируем холдинговый, IP- и операционный уровни — акционерный капитал, участие, вычет условных процентов (NID) и позицию по соглашениям, необходимую для закрепления структуры.
Внедрение
Регистрация компаний, налоговые рулинги при необходимости, документация IP Box, сертификаты налогового резидентства для соглашений и подача отчётности, приводящая режим в действие.
Сопровождение
Ежегодные декларации, аудиты, проверки взноса на оборону и ежегодные заявления по соглашениям, поддерживающие структуру в надлежащем состоянии.
Кому это подходит
Создано для холдинговых групп, владельцев IP, физических лиц и фондов.
Холдинговые & финансовые структуры
Конечные или промежуточные холдинговые компании для групп, работающих в юрисдикциях ЕС и соглашений — с предсказуемым режимом дивидендов, процентов и выхода.
IP & технологии
Владельцы программного обеспечения, биотехнологий и брендов, использующие модернизированный IP Box для квалифицируемых активов при поддержке чёткой документации, соответствующей ОЭСР.
Физические лица & семейные офисы
Резиденты со статусом нон-домициль, переезжающие руководители и семейные офисы, ищущие предсказуемое личное налогообложение без налогов на наследство, богатство и дарение.
Фонды & инвестиционные инструменты
AIF, RAIF и корпоративные инвесторы, использующие Кипр как регулируемую и богатую соглашениями платформу для трансграничных инвестиций и выходов.
Важное примечание
Общая информация, а не консультация.
Данная информация носит общий характер и не должна рассматриваться как профессиональная консультация. Пожалуйста, свяжитесь с A.T.N. & Partners для получения рекомендаций с учётом ваших конкретных обстоятельств.
Сотрудничество
Расскажите нам о структуре, и мы сопоставим с ней налоговый режим.
Краткого описания группы, денежных потоков и вовлечённых лиц достаточно, чтобы партнёр в течение одного рабочего дня вернулся с мнением о том, как применяется налоговый режим Кипра и где заключается выгода.
КорпоративныйХолдинги · Структурирование группы · Выходы
Физические лицаNon-dom · Релокация · 50% льгота
IP & инновацииIP Box · Вычет условных процентов
ОфисNavarino Business Centre, 18 Navarinou Street, Nicosia
Запросить заключение